智慧税务管理体系建设思路

    对于企业而言，智慧税务管理体系建设并非信息技术的简单应用，而是针对传统税务管理存在的问题，运用技术和数据来推动创新管理，实现整体层面的税务管理体系变革。白添元等认为处于不同发展阶段的企业，其税务管理重点也会有所不同，因此企业需要依据国资委与税务部门的监管要求，根据自己所处的发展阶段，抓住技术发展趋势，从政策执行标准化、发票管理电子化、业务处理智慧化、风险防控精细化、税收筹划共享化、数据分析价值化六大方面，将数字化应用融入智慧税务管理体系中，提升税务管理效率和税收风险管控能力，形成统一的智慧税务管理格局。                     

    (1)建立“企业级”基础标准体系。在日常税务管理过程中，国网浙江电力存在纳税主体众多、税种多样、计税方法复杂，各区域税收政策口径不一致等问题。一是构建一套企业级的税务管理标准规范，借助数据库平台，全面整合财税政策，精准解读政策内容，系统梳理业务流程。二是推动企业标准共享化，以知识图谱的形式将统一的规范体系贯彻落实到各流程节点，实现涉税知识的共享化、管理的规范化。三是依据内外部环境变化，对企业的管理标准进行动态更新，实现税务工作由“人找标准”向“标准找人”转变，税务管理模式由以“人”为中心向以“规则”为中心转变。

    (2)搭建“数字化”智通电票应用。财务管理要向数字化转型，数电发票的应用是智慧税务管理平台建设的核心，也是使用频率*高、业务量*大的功能模块。一是按照业务省级管理要求，充分应用发票信息采集工具，将发票统一归集到公司发票池，实现发票的集约化管理。二是构建总分公司的发票信息交互通道，实现进销项发票认证共享、票据信息与账务数据在线比对;同时，不断拓展业财税票协同工作场景，将发票信息与ERP系统、合同系统、财务系统等进行关联，联动数据分析，充分挖掘信息价值。三是通过发票，向内创新员工报销服务，向外推动上下游供应链信息融合，实现发票服务共享、专业协同，生态赋能。

    (3)构建“一键式”智捷申报应用。为解决传统申报模式下业务量大、流程繁杂、失误率高的难点’ai，国网浙江电力通过搭建税企直连系统，贯通企业内外部的财务、业务系统，实现智能化自动化的纳税申报。首先，依据纳税申报的流程，系统自动对涉税数据进行采集获取，按照板块和业务生成标准台账;其次，依托台账，计税模型按照税种匹配对应税率，自动进行税费计算。计算完成后，基于系统的规则，数据中台获取相应的涉税信息，实现一键式自动申报、表间自动校验，并生成和下载完税凭证。*后，对申报过程中的财税资料、工作底稿、台账等信息进行电子归档。在整个申报过程中，数据后台能够实时查看集团纳税申报的流程节点，便于管理层和业务人员把握税务申报工作进度。

    (4)应用“全过程”智控风险模式。税务风险管理主要包含风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四方面。企业需要依托智慧税务平台，构建多维度的风险模块和评估指标，从分级分类风险防控清单的建立到关键涉税风险的识别，从标准的常规化防控到迭代更新的风险应对机制，从事前预警，事中阻断到事后监督，不断完善风险的闭环管理，提升风险防控水平。

    (5)完善“共享式”智效筹划机制。合法合理的税收筹划有助于减轻企业的纳税负担，降低税收成本，提高经济效益，成为企业的“价值导航仪”。秉持“合规、精益、高效、互联”的工作原则，通过筹划事项清单管理，充分利用税收政策，强化职能协同，深化案例共享，流程化落实筹划职责，鼓励企业各级单位应筹应筹，应享尽享。同时，依托管理中台，科学搭建筹划模型，将智能筹划工具嵌入业务流程的各节点中，有效推进筹划管理的发展，促进税务管理能力的价值提升。

    (6)形成“自助式”智敏分析体系。多维度、多元素、全视角的指标分析体系有助于充分发挥税务数据价值。首先，通过指标分析与业务关联，自动选择分析主题，自动转化分析视角，自助提取涉税数据，开展多维度智能分析，即时生成可视化报表;其次，针对核心指标，分析偏差、查找原因，输出分析报告，提供管理建议;*后打造全场景预测分析模型，建立预测模型，获取业务、财务等多维数据，开展企业所得税费用测算、税费缴纳测算、税负测算、税收筹划测算等，辅助优化经营，有效实现“以数治税”。