完善企业税务筹划的对策思考

    (一)依法纳税，悉心筹划

    首先，企业在进行税务筹划的过程中，需要按照相关法律制度的规定进行，如果违反了税法的相关规定进行的税务筹划，可能导致企业偷漏税行为发生，对企业来说是得不偿失的。其次，需要及时对国家颁布的税法政策进行学习和了解，并根据企业的自身经营状况，进行相应的税务筹划工作。再次，要做好相应的会计核算工作，提高税务筹划工作的会计核算水平。        

    (二)注意进行成本效益分析

    企业在税务筹划的过程中，需要结合国家版本的*新税收法律法规来进行纳税调整，进而可以提高税务筹划的时效性和针对性，不断提升税务筹划的实施效果。特别是在税法规定中，提供了几种可供选择的税务筹划方案，需要综合分析，税务筹划不是当期税务负担越低越好，而需要进行长期的税务规划管理，实现长远规模的目的、不能将税务筹划等同于少缴各种税款，还需要正确认识税务筹划，不断拓宽税务筹划的视野，充分考虑时间价值，延缓纳税时间不仅仅是对企业短期流动资金的缓解，更是资金时间价值体现，进而有效提高企业纳税的主动性和纳税管理效益性。

    (三)全面提高有关人员素质

    企业税务筹划是否有效，主要是取决于具体的税务筹划实施人，因此，需要不断提高税务筹划具体实施人的综合素质。首先，需要强化职业道德教育，培养税务筹划具体实施人的职业道德修养，能够按照法律法规的要求进行税务筹划，全面落实诚实守信的职业道德标准，严格规范税务筹划行为，而不能将税务筹划当成是偷税漏税的工具。其次，需要强化人员的培训，特别是对于税务筹划人员的税务知识的学习，不断地更新知识结构，提升业务能力水平。如果进行税务筹划的人员能够严格按照法律规定进行业务办理，科学设计税务筹划方案，规范税务筹划行为，就能有效规避企业的纳税风险。与此相反，如果不能进行合理的税务筹划，会大大增加企业的纳税风险。市场环境日趋复杂，税务政策不断演变，税务管理方式也日益严格，这并不意味着企业税务人员必须熟悉企业的所有业务和相关税务问题。此外，只有税务人员才能应对环境的复杂性和波动性，从而使他们能够妥善管理企业面临的税务风险。因此，为了改善企业税务筹划的风险管理，首先必须征聘和聘用高质量的税务风险管理专家，并为他们提供培训机会和好处。强调能力建设和技能发展。企业现有员工还必须接受风险培训，提高所有员工的能力，提高他们的认识，以确保社会的迅速发展。再次，为了避免类似的风险，企业应加强自身对日常内部税务控制的管理，定期检查企业的税收债权记录和税款支付情况，提高会计水平，防止会计错误和欺诈。积极规范会计管理行为，提高会计管理的能力，优化其业务能力和水平，进行科学的税务筹划，将不断地提升税务筹划的效果。再次，还需要强化对相关人员的业务培训，提高其业务水平，培训可以采用自身培训和企业组织培训等多种形式，其重点是对国家的*新税法条例和知识进行更新，还可以邀请税务机关工作人员来进行具体的税务筹划指导，规范企业的税务筹划行为，不断地提升企业的财务管理水平，从而不断促进企业税务筹划工作的规范健康发展。