财务信息与非财务信息的联动分析

    1.税务系统内部流程数据可大致判断企业是否有诚实纳税的风险。如根据异地协查平台的委托协查、受托协查等功能模块，可以对本单位的委托协查或受托协查企业查阅相关信息，可以对收发函件进行统计分析，得出如行业来函比重、区域比重、处罚率等有参考意义的数据;根据预警快系统可分析统计企业是否有相关的风险任务，风险任务涉及税款处理金额;根据税收决策支持系统分析企业违法行为受到税务局处理或处罚的次数和金额等。            

    2.外部数据:稽查局获得的外部数据主要指由纳税人和纳税人以外的实体和个人提供的税务信息数据和，包括行政部门、其他企业、行业协会、个人经营者和自然人提供的数据和信息。第三方信息来源主要包括:市场监督管理、公安、国土资源部门、水电气公司、社区工作站、网格站、海关、银行金融机构、媒体报道等。在现实的商业世界中，随着技术的发展和商业模式的多样化，也意味着违法手段的更加隐秘和智能。因此，通过实现对第三方分享和提供的信息资源我们可以尽可能理解纳税人的生产过程，并缩小信息差距[[40]。常用的第三方信息在税务稽查应用。

    3.其他外部信息:如法定代表人等管理人员的相关信息这些掌握着企业的关键的决策和运营行为的人员的出生年代、地域特点、受教育程度、专业背景、有重要影响的社会关系、过往的工作经历、公司对其绩效考核手段等因素，都会影响着企业的纳税行为。也是在案件稽查过程中分析企业税收舞弊行为和动因的重要突破口，这些角度分析可能有意想不到的收获。