大数据背景下企业税务管理与筹划的有效策略

      (一)完善税务管理与筹划体系

    首先，在大数据背景下，企业需对税务管理与筹划引起足够的重视，将税务管理与筹划体系的构建作为其中关键的一个环节，根据企业当前实际经营与发展情况，合理地完善该体系，明确各个相关岗位的工作职责，同时加大该体系的执行力度，促使各个部门之间可以高效地协调该项工作的开展。其次，企业在完善税务管理与筹划体系时，应明确要求税务管理人员在工作中规范运用大数据技术，并制定统一的大数据技术应用标准与操作规范。再次，构建完善的税务管理人员绩效考核体系，定期考核其工作业绩。考核内容不单单包括对税收优惠政策的合理运用、税务筹划合规性等，还需要涉及对税务风险的防范，通过绩效考核强化税务管理人员的执业规范性。*后，企业完善税务管理与筹划体系时，还需构建相关调整机制。充分发挥内部审计对税务管理与筹划的监督作用，严格审查税务筹划方案合规性与合理性。                       

      (二)提高税务风险控制力

    在大数据背景下，企业若想高效、高质量地完成税务管理与筹划工作，就需要提升税务风险管控能力，实时识别潜在的税务风险，并针对其制定合理的防范措施。应用大数据技术，对有关税务方面的数据信息进行全面的整合与分析，构建完善的风险预警机制。企业可通过税务数据信息平台，加强各部门之间的沟通。一方面促使全员树立税务风险防控意识;另一方面保障财务数据信息收集的及时性与全面性。财务部门工作人员更加需要强化风险控制意识，在工中严格地遵守相关法律法规和财务会计准则，规范工作流程，协同监督，防范风险。

    除此之外，企业还应加强对税务风险识别机制、评估机制的构建。通过大数据技术的运用，对已经出现的税务风险进行综合评估，其中包括风险出现的几率、影响范围、影响程度等，并对其进行合理的等级划分。税务人员可根据风险等级明确风险防范的优先级。同时，对税务管理与规划的重点环节进行全面监控，*大程度避免或降低因为违规操作等引发的税务风险，及时发现税务管理与筹划中存在的问题，并做出相应的调整，从而达到理想的税务风险防范效果。

      (三)搭建大数据信息平台

    通过搭建大数据信息平台，企业高效地运用大数据技术进行税务管理与筹划，确保充分挖掘具有价值的涉税数据信息。各部门可利用该平台及时上传与更新相关数据。企业需认识到该大数据信息平台的搭建并非是一劳水逸的事情，需结合企业的发展需求，不断地对其进行完善与优化，确保数据信息的顺利收集、整合与分析，以此为税务管理与筹划工作的有效开展提供准确可靠的数据信息支撑。在对该平台进行升级与优化的过程中，还需要加强对数据信息安全的防护，防止数据信息被恶意盗取、篡改。为此，企业要定期对平台进行全面的病毒查杀，并通过设立防火墙保护数据信息安全。还要针对不同岗位的工作人员设置不同的使用权限，明确要求各岗位工作人员不可以将自己的账号借给他人使用。除此之外，企业还应做好平台使用人员的培训工作。在强化其安全防范意识的同时，规范其操作行为，防止因不规范、不恰当的操作而造成数据信息丢失、泄漏等。

      (四)提升税务管理人员专业水平

    在大数据背景下，企业在开展税务管理与筹划工作的过程中，需认识到该项工作的主体是税务管理人员，其专业水平直接关系着该项工作的效果与质量。大数据时代，税务管理与筹划工作面临新的挑战。企业需提高税务管理人员的专业素养，强化其业务能力与风险应对水平，从而增强企业的市场竞争力。首先，为了保证培训工作的顺利落实，需系统化地制定一套完善且切实可行的培训方案，明确定期培训的时间、参与人员、培训内容、培训考核指标等。在制定培训内容时，需注意除了需包括有关税务法律法规的*新变动和新实施的税务政策以外，还需要涵盖有关税务管理与筹划的先进技术操作方法等。通过不断完善和革新税务管理人员的专业知识体系与职业技能，促使其灵活运用大数据技术，高效、高水平地开展税务管理与筹划工作。其次，培训考核的主要目的并非简单地检验培训效果，更重要的是激励参与培训的税务管理人员实现自主提升。在实施培训考核的过程中，企业应预先编制具体的考核指标、考核流程等，并在培训结束后严格地按照该考核体系实施考核。同时，企业还应将考核结果及时反馈给参与培训的税务管理人员，让其认识到自身存在的不足，并及时做出纠正。*后，为了提高税务管理人员队伍的稳定性，将优秀的税务管理人员长期留在企业，就需要根据税务管理人员在工作中的表现和为企业发展做出的贡献，适当地提高其薪酬待遇，并为其提供岗位晋升机会。这样不仅可以留住优秀的税务管理人员，同时还可以激励其他税务管理人员，使其可以在日常工作中不断地自我完善、自我提高。

      (五)优化纳税申报方法设置

    在大数据背景下，企业开展税务管理与筹划工作时，应借助大数据技术的应用创新纳税申报方法，使税务管理与筹划工作的开展更高效、智能。但是，在这一过程中，需保证纳税申报方法设置的合理性。在创新纳税申报方法时，可运用大数据技术全面收集与整合涉税信息，准确把握企业现阶段的经营发展情况。除了要注重企业内部相关数据信息的收集以外，同时还需要加强对产业链上下游企业和当前行业市场发展情况等信息的收集，以此为纳税申报方案的设置提供更为全面的数据信息支撑，使得纳税申报的效率和便捷性得到大幅度提高。