大数据背景下企业税务管理与筹划存在的主要问题

    (一)对税务筹划的认识不足

    随着财务管理理念的更新，一些企业将税务筹划理念融入税务管理中，但有些企业的管理层对税务管理与策划的价值缺乏足够的认识，未能将其纳入企业战略规划中。尽管在激烈的市场竞争中，一些企业为了实现健康与可持续发展、提升竞争力与影响力而积极开展税务筹划，但缺乏相应的专业人才，有的员工对税务知识缺乏了解，影响税务筹划的精确度和合理性。一些企业在制定税务筹划策略时，常常忽视了对潜在风险因素进行细致剖析。例如，某些企业的税务筹划工作没有充分考虑相关政策的变动，影响税务筹划的效果。                

    (二)缺乏专业人才

    税法体系及纳税政策较为烦杂，且更新迭代速度较快，一些税务人员面临增强业务技能的紧迫需求，导致他们的工作遇到各类挑战与困境。一些企业的税务管理人员对税法及相关规章制度和政策的理解存在明显不足，在税务筹划实践中经常面临提高工作效率的挑战。企业在实际运营中遇到的税务风险防范任务复杂多变，缺乏专业人才使得相关应对措施难以达到预期效果，进而影响风险防控的实际成效。一些企业税务管理人员的专业素质参差不齐，影响了企业合规运营的能力，增加了企业的税务风险，给企业的稳健增长及日常经营活动带来明显的负面影响。

    (三)数据介析能力不足

    大数据时代，传统税务筹划模式已不能满足经济发展的需求，企业应主动由传统经营方式向信息化经营方式转变。但在实际操作中，一些财务工作者对大数据认识不足，存在一定的误区，难以快速准确地选择合适的数据处理策略。有的企业对信息技术的应用重视不够，信息技术应用能力不足，在处理海量税务信息时遇到难题，不仅影响数据分析能力的提升，而且增加了税务风险。

    (四)税务管理体系不完善

    一些中小企业在税务筹划的过程中，没有制定科学的税务筹划目标，导致税务筹划的目标不明确、方法不科学、流程不完善，直接影响了税务筹划的质量。首先，部分企业没有将税务管理提升到战略的高度，对税务筹划工作的重视不够，相关资源配置不合理，导致税务筹划工作在很大程度上流于表面，难以为企业创造明显的效益。其次，税务管理的组织架构不健全。一些企业的税务管理工作由财务部门负责，没有设立专门的税务管理部门，也没有配置专业的税务筹划岗位，税务筹划工作中难以协同各部门收集、分析与处理税务信息，导致税务筹划的专业性与有效性不足。*后，税务筹划的工作流程不完善。一些企业没有进行税务筹划信息的收集与分析，没有设计多种备选税务筹划方案，难以选择、实施*优税务筹划方案，没有评估税务筹划实施效果，没有构建闭环税务筹划工作流程，影响税务筹划的效果，造成企业管理资源的浪费。

    (五)税务风险预警能力不足

    在大数据背景下，尽管不少企业在税务管理方面已获得一定的技术和数据支持，但税务风险预警能力的不足依然是企业面临的一个重要问题。税务风险预警能力的缺失往往源自几个方面。首先，一些企业仍采用传统的税务管理模式，税务数据的收集和分析较为零散，缺乏系统化的整合。税务数据主要依赖人工汇总与处理，难以实时监控税务风险的变化，导致企业在面对税务风险时无法做到提前预警。其次，大数据技术虽然可以帮助企业收集大量的税务信息，但如果缺乏专业的分析工具与模型，税务风险的早期预警就尤为困难。特别是在面对复杂的税务政策、跨境税务等问题时，有的企业缺乏全面的预测能力。此外，税务人员的专业素质也直接影响到税务风险预警的有效性。一些税务人员在大数据分析技术方面知识储备不足，无法有效地从大数据中提取有价值的信息，从而错失预警税务风险的机会。*后，税务风险预警系统的建设和运行成本较高，一些中小型企业由于资源有限，难以投入足够的资金和技术来建立完整的税务风险预警机制。